Een goed jaar gedraaid, mooie winst gemaakt en dan volgt de belastingaanslag. Op zo’n moment kan het bedrag dat naar de Belastingdienst gaat behoorlijk tegenvallen. Zeker als je het gevoel hebt dat je hard werkt, risico neemt en uiteindelijk een flink deel van je resultaat weer moet afdragen.
Een hoge belastingdruk kan passen bij je huidige situatie, maar het is wel goed om te weten waar die vandaan komt en op welke onderdelen je zelf kunt sturen.
Want belastingdruk ontstaat niet alleen door het tarief dat op je winst van toepassing is. Ook je rechtsvorm, investeringen, salaris, dividend, vermogensopbouw en de timing van bepaalde beslissingen spelen een rol.
Daarom begint fiscaal slimmer ondernemen niet bij zo min mogelijk belasting betalen. Het begint bij vooruitkijken. Welke keuzes passen bij je plannen? Waar ontstaat ruimte? En hoe zorg je ervoor dat belasting niet achteraf een verrassing wordt?
In deze blog bespreken we acht manieren waarop je als ondernemer bewuster kunt sturen op je belastingdruk.
Belastingdruk zegt iets over welk deel van je inkomen of winst uiteindelijk opgaat aan belastingen. Dat klinkt eenvoudig, maar voor ondernemers ligt het vaak wat ingewikkelder.
Je betaalt namelijk niet altijd één soort belasting. Heb je een eenmanszaak, dan krijg je vooral te maken met inkomstenbelasting over de winst. Werk je vanuit een bv, dan kan er sprake zijn van vennootschapsbelasting, loonheffing over je salaris en belasting over dividend dat je naar privé uitkeert.
Daar komen mogelijk nog andere belastingen en heffingen bij.
Het belastingtarief dat je ergens ziet staan, zegt daarom niet automatisch hoeveel belasting je uiteindelijk werkelijk betaalt. Veel relevanter is je effectieve belastingdruk: hoeveel van het resultaat dat je verdient, gaat er onderaan de streep daadwerkelijk naar belasting?
Twee ondernemers met dezelfde winst kunnen daardoor toch een heel ander bedrag overhouden.
Dat verschil ontstaat vaak door keuzes die eerder in het jaar zijn gemaakt. En juist daar zit ruimte om te sturen.
De keuze tussen bijvoorbeeld een eenmanszaak en een bv heeft veel invloed op de manier waarop je belasting betaalt.
Bij een eenmanszaak wordt de winst in principe belast in de inkomstenbelasting. Bij een bv betaalt de onderneming belasting over haar winst en krijg je als directeur-grootaandeelhouder daarnaast te maken met belasting over je salaris en eventuele dividenduitkeringen.
Daardoor kan een bv vanaf een bepaald niveau interessanter worden. Maar alleen naar belasting kijken is te kort door de bocht.
Je rechtsvorm heeft namelijk ook gevolgen voor aansprakelijkheid, administratieve lasten, financiering, vermogensopbouw en bijvoorbeeld een toekomstige verkoop van je onderneming.
Een bv oprichten puur omdat je denkt daarmee belasting te besparen, is daarom niet altijd de beste keuze.
Beter is om regelmatig opnieuw te kijken: past mijn huidige rechtsvorm nog bij de omvang, winst en toekomst van mijn onderneming?
Heb je een bv en ben je DGA? Dan kun je geld op verschillende manieren naar privé halen.
Een deel ontvang je via salaris. Daarnaast kun je, als de financiële positie van de onderneming dat toelaat, dividend uitkeren uit de bv.
Beide worden fiscaal anders behandeld. Daardoor heeft de verhouding tussen salaris en dividend invloed op je totale belastingdruk.
Maar ook hier geldt: het laagste belastingtarief is niet automatisch de beste route.
Een dividenduitkering haalt namelijk geld uit je onderneming. Geld dat je misschien nodig hebt voor investeringen, werkkapitaal of een buffer. Andersom kan een te hoog salaris onnodig veel druk leggen op de cashflow van je bv.
De juiste verhouding hangt daarom samen met meer dan alleen fiscaliteit.
Hoeveel heb je privé nodig? Hoeveel geld wil je in de onderneming houden? Welke investeringen staan eraan te komen? En hoe ziet je vermogensplanning voor de komende jaren eruit?
Door die vragen samen te bekijken, ontstaat een keuze die niet alleen fiscaal logisch is, maar ook financieel.
Investeringen zijn in de eerste plaats bedoeld om je bedrijf sterker te maken. Een nieuwe machine, bedrijfsauto, softwarepakket of andere bedrijfsmiddelen moeten uiteindelijk bijdragen aan groei, efficiëntie of kwaliteit.
Maar het moment waarop je investeert kan ook fiscale gevolgen hebben.
Afhankelijk van het type investering kun je mogelijk gebruikmaken van fiscale regelingen of investeringsaftrek. Daarnaast hebben afschrijvingen invloed op je belastbare winst.
Stel dat je al weet dat je begin volgend jaar een grote investering wilt doen. Dan kan het interessant zijn om te onderzoeken wat het verschil zou zijn wanneer je die investering nog dit jaar doet.
Dat betekent niet dat je uitgaven naar voren moet halen puur om belasting te besparen.
Een investering van €50.000 doen om een fractie daarvan fiscaal terug te verdienen, blijft immers een uitgave van €50.000.
De betere vraag is: hebben we deze investering sowieso nodig en kunnen we het moment ervan fiscaal én financieel slim kiezen?
Zo gebruik je belastingvoordeel als onderdeel van een goede beslissing, in plaats van als reden voor de beslissing.
Het Nederlandse belastingstelsel kent verschillende regelingen waarvan ondernemers onder voorwaarden gebruik kunnen maken.
Welke regelingen relevant zijn, verschilt sterk per onderneming. Denk bijvoorbeeld aan aftrekposten, investeringsregelingen of fiscale mogelijkheden rondom innovatie en duurzaamheid.
Het probleem is vaak niet dat ondernemers helemaal geen gebruikmaken van fiscale regelingen. Het probleem is dat er pas naar wordt gekeken wanneer de aangifte wordt opgesteld.
En dan zijn sommige keuzes al gemaakt.
Fiscaal sturen werkt beter wanneer je gedurende het jaar weet welke regelingen voor jouw onderneming relevant kunnen zijn. Je kunt investeringen, werkzaamheden en administratieve vastlegging daar dan tijdig op afstemmen.
Daarbij blijft het belangrijk om het grotere plaatje te bewaken.
Een sterk winstjaar is goed nieuws. Maar fiscaal kan zo’n jaar ook ineens een stuk zwaarder uitpakken.
Dat is vooral vervelend wanneer de belastingaanslag als verrassing komt.
Daarom loont het om niet alleen naar de huidige winst te kijken, maar ook naar het verloop van je resultaat over meerdere jaren.
Is dit een uitzonderlijk goed jaar? Verwacht je volgend jaar grote investeringen? Zijn er kosten die eraan komen? Of groeit je onderneming structureel naar een hoger winstniveau?
Door vooruit te kijken kun je tijdig beoordelen welke financiële en fiscale keuzes logisch zijn.
Dat geeft niet alleen mogelijkheden om slimmer met je belastingdruk om te gaan. Het helpt ook bij je liquiditeitsplanning.
Je weet immers beter hoeveel geld je daadwerkelijk beschikbaar hebt en welk deel je beter kunt reserveren voor belasting.
Belastingdruk gaat niet alleen over wat je vandaag betaalt.
Als ondernemer heb je vaak meer vrijheid in de manier waarop je vermogen opbouwt dan iemand in loondienst. Dat geeft kansen, maar vraagt ook om bewuste keuzes.
Laat je winst in de onderneming zitten? Keer je geld uit naar privé? Investeer je vanuit je bv? Bouw je pensioenvermogen op? Of wil je op termijn juist meer vermogen buiten je onderneming hebben?
Iedere keuze kan andere fiscale gevolgen hebben.
Daarom heeft het weinig zin om alleen te kijken naar de belastingaanslag van dit jaar. Je wilt weten waar je vermogen over vijf, tien of twintig jaar staat.
Soms is belasting uitstellen interessant. Soms juist niet. En soms is een keuze die nu iets meer belasting kost op lange termijn financieel veel aantrekkelijker.
Door belastingplanning te combineren met vermogensplanning voorkom je dat je vandaag optimaliseert ten koste van morgen.
Voor sommige ondernemers kan een holdingstructuur interessante mogelijkheden bieden.
Bij zo’n structuur bezit een holding bijvoorbeeld de aandelen in je werkmaatschappij. Daardoor kun je vermogen en bedrijfsactiviteiten onder voorwaarden van elkaar scheiden.
Dat kan voordelen bieden wanneer je winst wilt reserveren, risico’s wilt spreiden, wilt investeren of op termijn je onderneming wilt verkopen.
Ook fiscaal kan een holding voordelen hebben.
Maar een holding is geen automatische belastingbespaarder.
Er komen extra administratieve verplichtingen bij kijken en niet iedere ondernemer heeft dezelfde behoefte aan zo’n structuur. Overweeg je een bv op te richten met een holding, kijk dan daarom verder dan alleen het mogelijke belastingvoordeel.
De vraag is daarom niet: hoe richt ik een holding op om minder belasting te betalen?
De betere vraag is: past een holding bij de manier waarop ik mijn onderneming, risico’s en vermogen wil organiseren?
Als het antwoord daarop ja is, kun je vervolgens bekijken welke fiscale voordelen daaruit voortvloeien.
De grootste winst zit vaak niet in één specifieke fiscale regeling.
Die zit in vooruitkijken.
Veel ondernemers bespreken hun belastingpositie pas nadat het jaar voorbij is. Op dat moment wordt duidelijk hoeveel belasting er moet worden betaald, maar is er nauwelijks nog iets te sturen.
Een fiscale aangifte kijkt namelijk terug. Een goede belastingplanning kijkt vooruit.
Door gedurende het jaar prognoses te maken, krijg je inzicht in je verwachte winst en belastingdruk. Daardoor kun je op tijd beoordelen of aanpassingen nodig of interessant zijn.
Bijvoorbeeld:
Je belastingdruk is geen losstaand getal, maar het resultaat van keuzes binnen je onderneming en privésituatie. Door daar op tijd naar te kijken, krijg je beter inzicht in wat financieel slim is en waar ruimte ontstaat. Bij Infin helpen we je om die keuzes in samenhang te beoordelen, zodat fiscaliteit niet alleen iets is om achteraf af te rekenen, maar een onderdeel wordt van je financiële koers.
Zet vandaag de eerste stap richting jouw toekomst. Plan een kennismakingsgesprek in en ontdek hoe we jou daarbij ondersteunen.
En ontdek hoe je met ons het volgende niveau bereikt.
